Řešíme jednu firemní účetní úlohu, potřebuji jen pro ověření zda počítám správně:
Fakturováno: 739 081,4CZK (s DPH 21%), 610 811CZK bez DPH, DPH = 128 247CZK
Náklady: 516 428CZK (s DPH 21%), 464 436,1CZK bez DPH, DPH = 51 992,9CZK
Kolik zbyde zisk po odečtení DPH? Kolik DPH se musí odvést státu a z jaké částky? V příloze kolegův výpočet (propiskou moje komentáře), který mi nedává moc smyls. Předem děkuji za ověření. V nákladech jsou zahrnuty a některé částky, které DPH nemají. Fakturováno i náklady berte jako platné vstupní údaje.
Daně, daňové přiznání, finanční úřad, odvod daní
Platí se DPH z čistého zisku u plátců DPH nebo ne?
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 164
Platí se DPH z čistého zisku u plátců DPH nebo ne?
Pomohl Vám tento článek? Pokud ano, klikněte prosíme na 5 hvězdiček. Děkujeme! :)
Odpověď:
Od zisku se u plátců DPH už samotné DPH neodečítá, protože samotné DPH se účtuje zvlášť od nákladů a výnosů.
Protože výpočty by nesděly přesně na korunu, tak pro lepší demonstraci a pochopení tohoto vysvětlení budu vycházet z částek fakturováno a náklady, kde DPH vypočítám z těchto částek. Fakturováno 739.081,4 Kč, z toho 21 % DPH činí 128.270,33 Kč, částka bez DPH pak 610.811,07 Kč. Náklady 516.428 Kč, z toho 21 % DPH 89.628 Kč, částka bez DPH 426.800 Kč.
Když odečtete částky bez DPH, tak máte zisk, který činí 184.011,07 Kč, jde o hrubý zisk, před zdaněním daní z příjmů právnických osob, ale to teď není podstatné.
Zisk je tedy jasný, teď se zaměříme na DPH, kde budeme řešit penežní toky. Na základě faktury došlo k obdržení částky včetně DPH ve výši 739.081,4 Kč, na účtu Vám tedy přistane tato částka, z ní musíte přiznat DPH, což je 128.270,33 Kč, pro to, abyste získal tuto fakturovanou částku, tak jste i s DPH vydal v penězích 516.428 Kč, kde DPH činí 89.628 Kč, v této částce uplatníte v daňovém přiznání k DPH nárok na odpočet DPH a výsledná DPH k platbě pak činí rozdíl těchto 2 částek, tedy 38.642,33 Kč. Tuto DPH už od zisku neodečítáte, protože jde o část peněz, které jste vybral pomocí faktury od zákazníka (zjednodušeně DPH platíte z té částky, kterou Vám zaslal zákazník na základě faktury, která se účtuje mimo výnosy a náklady, takže Vám ani nemohl vzniknout další náklad, který by se odečítal od zisku, takže Vám zbyde 184.011,07 Kč, nikoliv těch zisk - odvedená DPH). Pokud byste chtěl provést důkaz výpočtu zisku s odečtením odvedené DPH, tak byste musel odečítat částky s DPH, tedy 739.081,4 Kč (fakturovaná částka s DPH) - 516.428 Kč (náklady s DPH) - 38.642,33 Kč (odvedená DPH) = 184.011,07 Kč, což je právě zisk.
Ve Vašem případě došlo k míchání částek bez DPH a DPH, od částek bez DPH není možné pro zjištění zisku odečítat DPH.
Nenašli jste odpověď na Váš dotaz? Zeptejte se našich právníků za drobný poplatek 99 Kč. Odpověď obdržíte maximálně do 5 pracovních dnů. Poradit se s naším advokátem.
Komentáře pod články slouží k okomentování stránky. Pokud chcete poslat dotaz našim právníkům, pokračujte ZDE. Do komentářů prosíme nevkládejte dotazy. Děkujeme.
