Daně, daňové přiznání, finanční úřad, odvod daní
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 16
S exmanželkou jsme se rozvedli v září 2020, v roce 2022 na mě darovací smlouvou převedla 1/4 nemovitosti, kde jsme společně více jak 6 let žili (trvalé bydliště) a také přivedli na svět syna (a před tím několik let dávali dohromady a rekonstruovali). Nemovitost na sebe měla napsanou více jak 10 let. Nyní (2025), po 3 letech od převodu nemovitosti, se mi ozval finanční úřad, abych dodanil 15% z této darem nabyté nemovitosti. Podle paragrafu 10 odst. 3 písm. c) zák. o daních z příjmu, bych mohl být od této povinnosti osvobozen. Měli jsme v této nemovitosti společnou domácnost více jak 1 rok před obdarováním (nemovitost byla využívána k zajištění bytových potřeb rodiny). Důkazy nebudou problém, i případné výpovědi svědků. Finanční úřad argumentuje tím, že mezi převodem nemovitosti a rozvodem byl cca 2 letý odstup. Je to oprávněné? Zákonem žádná takováto lhůta dána není. Upřímně a to je fakt, dalo by se argumentovat, že v tomto období v ČR eskalovala Covidová krize a tím pádem bylo mnoho institucí uzavřených, bylo mnoho omezení, atd. a tím pádem se převod nemovitosti odkládal a posouval. Navíc nemovitost byla zatížena hypotékou, která byla psána na nás oba a to bylo před tím také nutné vyřešit, což také vše prodloužilo. Je možné v tomto sporu díky těmto argumentům uspět a vyhnout se nutnosti dodanění? Což nebude malá částka. Předem moc děkuji a mějte fajn den. S pozdravem Pavel Klásek.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 19
Dočetl jsem se, že je možné jako OSVČ podpořit sponzorským darem zájmový spolek jehož jsem členem a odepsat si tento dar z daní. Dohledal jsem limit 2% až 15% ze základu daně, minimálně 1.000 Kč. Musím, ale zajistit, aby nešlo o střet zájmů a finance nebyli použity přímo pro moji potřebu jakožto člena spolku, ale pro obecně potřeby spolku. Jde mi o spolek Czech Freeride Team z.s., což je skupina lidí závodících ve freeride snowboardingu na závodech po Evropě i celém světě. Obecně prospěšné věci spolku, pro které by se dle mého finance dali bez problému použít jsou třeba věci jako platba za virtuální sídlo, za nálepky, potisky na oblečení, reklama na instagramu případně platba za správce instagramu (nečlena spolku). Dají se tyto finance použít i pro platbu věcí typu: doprava na závody (benzin, letenky), ubytování, případně registrace závodníka do závodu? Ať už ve variantě kdy na těch konkrétních závodech já ani nebudu, a nebo i se mnou. Kdy bych se dopravoval společně s ostatními, bydlel s ostatními a samozřejmě potřebuji taktéž uhradit startovné. Je případně možné platby pokrýt jen částečně, vyjma mých nákladů? Abych zkrátka jakkoliv vyloučil tento střet zájmů a spolek mohl použít finance na co největší spektrum věcí. Ve spolku jsem klasickým členem, i členem rady a jsem jeho spoluzakladatelem, takže se bojím velkého střetu zájmů a nevím jak to vyřešit. Děkuji za odpověď. S pozdravem
Tomáš Obzina.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 212
Obracím se na Vás znovu ohledně odkupu vozidla z firmy s. r. o. do osobního vlastnictví. Vozidlo bylo zakoupeno v roce 2019 jako starší za částku 350.000 Kč včetně DPH. Bylo uvedeno, že odkup může proběhnout buď formou bezplatného převodu, nebo prodeje za dohodnutou cenu, přičemž v případě prodeje musí být uplatněno DPH. Chci se ujistit, zda při odkupu vozidla nehrozí žádné komplikace, především z hlediska daňové kontroly nebo následných problémů s cenou převodu. Pokud by cena nebyla stanovena jako obvyklá, co vše je třeba k doložení, aby převod proběhl v pořádku? Ráda bych také podrobněji porozuměla otázce DPH – zda je s. r. o. povinna odvést DPH při prodeji i v případě, že by byla zvolena symbolická cena.
Předem děkuji za Vaše vyjádření a doporučení, abychom měli celý proces právně i daňově ošetřen.
_________________________________
Doplňující dotaz:
Prosím tedy o informaci, pokud provede majitel bezplatný převod auta z s. r. o. na fyzickou osobu, v takovém případě už nemusí provádět úpravu DPH?
Vozidlo by (po nějaké době - jaké?) mohl tedy prodat za symbolickou částku (1,-) nám?
Prosím o upřesnění, zda touto cestou bychom měli proces daňově i právně ošetřen.
Děkuji.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 90
Ještě ohledně nemovitostí bych měl otázku. Už jsem vám posílal několik dotazů. Když koupím pozemek za účelem investice s tím, že na něm postavím dům a pak prodám. A ještě při koupi pozemku budu zaměstnaný ve firmě. Zvažuji, co je pro mě lepší varianta, kdy si založit s.r.o. protože když nebudu s.r.o. a pozemek pořídím v době, kdy budu zaměstnanec a pak v budoucnu, kdy si teprve založím s. r. o. ho tam vložím pro investiční záměry, tak si z něj nebudu moct uplatnit daně z pořízení jako náklady? A v případě, když budu s.r.o. a koupím pozemek na firmu dám si ho do nákladů, pak postavím, to jsou vše náklady. Ale varianta, kterou zmiňují výše, že budu zaměstnaný a ještě bez s.r.o. a pozemek pořídím. Lze si to stejně odečíst a přidat do nákladů když ho potom vložím do podnikání? Lze třeba takový pozemek vložit jako základní kapitál? A mohu, když jsem obyčejný, řadový zaměstnanec ve firmě si založit firmu s. r. o.? Nebo mi musí firma dát svoleni? Jednou jsem si zakládal živnost a pak po mě chtěli dodatečně žádost o svolení, protože se jednalo o obchod a zaměstnavatel měl živnost stejnou. Kdyby to tedy šlo a já přechodnou dobu byl ještě zaměstnaný a založil s.r.o. a koupil pozemek jako s. r. o., tak tím, že mám založené s. r. o. a ještě pracují, tak mi odvádí sociální a zdravotní ještě pouze zaměstnavatel? Ještě bych se zeptal, budou se nově nějakým způsobem danit pozemky? Protože jsem zaslechl něco nového, ale nerozumím tomu. Snad že se bude z něj platit DPH, ale nevím kdy a jak a z jakých pozemků. Už jsem psal v minulých dotazech.. Tenhle způsob je správný ano ? Nic víc, nic míň mě z mých propočtů nečeká? Můžete se na to podívat? Je to případ, že jsem s.r.o. a navíc si odvedu pouze zdravotní pojištění a sociální odvádět nebudu, protože z minulých dotazů vím, že ho platit nemusím když si budu vyplácet mzdu do 4.000 Kč/měsíc, anebo si vyplatím jednou ročně podíl na zisku, který zdáním 15%. V případě, kdy si jenom jednou ročně vyplatím podíl na zisku, tak odvádím měsíčně zdravotní pojištění? A sociální ale ne, říkám to správně? Koupě pozemku - 2.000.000, stavba - 3.000.000, prodej - 8.000.000, zisk - 3.000.000. Odvod daní + vratka DPH z příkladu
21% daň z příjmu z částky 3 mil. = 630.000 Kč
12 % DPH z prodejní ceny 8 mil. = 960.000 Kč
21% vratka DPH z FÚ z částky 5 mil. = 1.050.000 Kč
8.000.000 - 630.000 - 960.000 + 1.050.000 = 7.460.000 Kč po zdanění zbude na účtu s. r. o.
Nyní si v daném roce vyplatím podíl na zisku např. 700.000 Kč z částky 7.460.000 Kč. Tzn. že mi s. r. o. zdaní 15 % a mohu si vyplatit podíl na zisku 700.000 : 100 x 15 = 105.000 Kč bude daň a mě zbude v čistém 595.000 Kč. Už jsme to řešili, ale takto je to správné ano? Žádné další daně s tímto případem nebudou? Mohu poprosit o odpovědi ke každé otázce, odstavci zvlášť? Děkuji. S pozdravem M. Č.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 94
Od roku 2008 jsme vlastnili byt 2+kk v Českých Budějovicích. Do roku 2023 v něm bydlel náš syn. Po jeho odstěhování jsme byt v 9/2023 začali pronajímat přes firmu Ideální nájemce. Příjmy z pronájmu za rok 2023 manžel (důchodce) uvedl z Přiznání k dani z příjmů fyzických osob - §9 a vypočtená daň mu byla anulována "slevou na poplatníka". 10/2024 jsme byt darovali našemu synovi s tím, že ale tento byt budeme s jeho souhlasem i nadále pronajímat my. Předem jsme to konzultovali i s firmou Ideální nájemce a ti požadovali jen, aby syn podepsal jimi dodané "Prohlášení o poučení a seznámení se smlouvou" - viz příloha. V Katastru nemovitostí je tedy jako vlastník uveden syn, komunikace firmy Ideální nájemce probíhá také se synem, ale příjmy z pronájmu po celý rok dostáváme výhradně my a předpokládali jsme, že je zdaníme Přiznáním k dani z příjmu fyzických osob (§ 9) jako za r. 2023. Známí ale tvrdí, že po změně vlastníka v Katastru nemovitostí musí začít příjmy z pronájmu danit náš syn jakožto nový vlastník nemovitosti, i když platbu za pronájem nedostává, byt nám dal k dispozici a s naším pronajímáním souhlasí. Neradi bychom udělali nějakou chybu, proto se na Vás obracíme, zda můžeme příjmy z pronájmu přiznávat i nadále my nebo zda příjmy od změny vlastníka musí zdanit syn. Syn je normálně zaměstnán a daňové přiznání nedělá a ani neví, jak by měl neexistující příjem do daňového přiznání uvést a zdanit. Pokud by měl uvést příjmy, které dostáváme my, navýšilo by to samozřejmě jeho normální příjmy ze zaměstnání a daň by musela být odvedena v plné výši. Stále se nám zdá nelogické, že by měl danit náš příjem, jen proto, že je vlastník a nám dal byt bezúplatně k dispozici. Vždyť stejně bezúplatně v něm 14 let bydlel. Hlavně bychom to chtěli mít správně. Děkujeme předem za pochopení a brzkou odpověď.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 151
Vlastním 49/50 podílu bytu, tj. 98%. Moje družka, se kterou žiji 2 roky ve společné domácnosti vlastní 1/50 tohoto bytu, tj. 2%. Byt máme, financujeme společně na úvěr u banky. Chci darovací smlouvou darovat našemu společnému 3-letému nezletilému synovi 33% (tj. 1/3) ze svých 49/50 podílu (98%) tohoto bytu. 2% mé družky zůstanou zachovány.
1) Jaký podíl zlomkem (%) mám napsat pro svého syna tedy do darovací smlouvy (jde o těch 33%, tj.1/3 podílu bytu z mých 98% bytu)? 2) Platí se poté nějaká daň (z příjmu, daň z nabytí nemovitosti atd.) za tento bezúplatný převod? (dárce – rodič, obdarovaný – vlastní syn, přímá příbuzenská linie)? Já, nebo můj syn? Mám poté dokládat nějaké dokumenty Finančnímu úřadu?
3) Pokud bude náš nezletilý syn vlastnit zmíněný určitý podíl bytu (1/3 z mých 98% procent bytu), je možné tento byt celý mnou a mou družkou pronajímat a celý výnos z pronájmu můžeme s družkou libovolně využívat a ne jej ukládat povinně + synovi na účet?
4) Zdaňujeme poté do daňového přiznání příjmy z tohoto pronájmu z celých 100% bytu, nebo zdaňujeme pouze mých a družky 66% bytu (tj. 2/3) a nezletilých synových 33% se nedaní, tedy nepřiznává do daňového přiznání vůbec?
Děkuji Vám.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 142
Prodala jsem kousek zděděného pozemku částečně pod novou silnicí, částečně v ochranném pásmu silnice v celkové výměře 11,7 m2. Pozemek jsem zdědila před 45 lety po otci a Kraj Vysočina jej odkoupil v rámci narovnání vlastnictví. Cena byla 5.017 Kč. Jsem starobní důchodce a chci vědět, jestli musím zahrnout zisk do daňového přiznání. Pracuji ještě na částečný úvazek. Děkuji.
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 126
S manželkou jsme v SJM přes 30 let vlastnili vinný sklep. Ten jsme včetně pozemku prodali za 5.100.000 Kč dne 11.4.2024. Takže se musíme nahlásit na FÚ. Asi do svých 60 let jsem vyráběl víno, ale nikdy nebyl sklep a pozemky zapsány jako podnikatelská činnost. Pouze jsem pro rodinu vyráběl víno. Poslední roky konkrétně od roku 2020 chtěl soused stavět obrovský hotel, která sousedí s mým sklepem. Obával jsem se, aby mě obrovskou stavbou nepoškodil sklep. Odvolával jsem se na MěÚ Mikulov stavební oddělení. Jsou z toho „Rozhodnutí“ pro respektování mých práv. Byl přizván znalec – statik. Rozhodl, že po dobu stavby musí být náš sklep vyztužen dřevěným lešením a pro úplnou jistotu se do něj po dobu stavby nesmí vstupovat. Proto jsem uzavřel se sousedem (stavitelem hotelu) smlouvu, kde je uvedeno, že nemůžeme vstoupit do sklepa a jako kompenzaci nám za to bude platit 2.000 Kč měsíčně. Každý rok posílám na FÚ hlášení o dani z příjmu – celkové příjmy jsou cca 33.000 Kč za rok (24.000 sklep kompenzace 9.000 garáž). Předpokládám správně, že poplatek (kompenzace škody) za to, že vzhledem k nebezpečnosti jsem ani nemohl vstoupit do sklepa není příjmem, kvůli kterému by neplatila osvobození od daně z příjmu? Děkuji Vám předem za Vaši odpověď.
- Základní údaje
- Uložil(a): Mgr. Hana Wernerová (právník)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 170
Vlastním 49/50 podílu bytu, tj. 98%. Moje družka, se kterou žiji 2 roky ve společné domácnosti vlastní 1/50 tohoto bytu, tj. 2%. Byt máme, financujeme společně na úvěr u banky. Chci darovací smlouvou darovat našemu společnému 3-letému nezletilému synovi 33% (tj. 1/3) ze svých 49/50 podílu (98%) tohoto bytu. 2% mé družky zůstanou zachovány.
1) Jaký podíl zlomkem (%) mám napsat pro svého syna tedy do darovací smlouvy (jde o těch 33%, tj.1/3 podílu bytu z mých 98% bytu)?
2) Platí se poté nějaká daň (z příjmu, daň z nabytí nemovitosti atd.) za tento bezúplatný převod? (dárce – rodič, obdarovaný – vlastní syn, přímá příbuzenská linie)? Já, nebo můj syn? Mám poté dokládat nějaké dokumenty Finančnímu úřadu?
3) Pokud bude náš nezletilý syn vlastnit zmíněný určitý podíl bytu (1/3 z mých 98% procent bytu), je možné tento byt celý mnou a mou družkou pronajímat a celý výnos z pronájmu můžeme s družkou libovolně využívat a ne jej ukládat povinně + synovi na účet?
4) Zdaňujeme poté do daňového přiznání příjmy z tohoto pronájmu z celých 100% bytu, nebo zdaňujeme pouze mých a družky 66% bytu (tj. 2/3) a nezletilých synových 33% se nedaní, tedy nepřiznává do daňového přiznání vůbec?
Děkuji Vám. Norbert
- Základní údaje
- Uložil(a): Ing. Tomáš Heczko (daňová poradna)
- Kategorie: Finanční právo, daně, kompenzační bonus
- Zobrazení: 156
V roce 2011 jsem spolu s mými dvěma tetami zdědila byt po mé zesnulé babičce (všechny rovným dílem). Cca od roku 2013 jsme začaly byt pronajímat. V roce 2024 se mi podařilo prodat svůj spoluvlastnický podíl. Můj dotaz nyní zní, zda musím odvést nějakou daň z prodeje nemovitosti (mého podílu) a případně pokud ne (jsem osvobozena), zda mám vůči FÚ nějakou oznamovací povinnost o prodeji. Hodnota nabytého majetku nepřesáhla 5.000.000 Kč. Předem děkuji za Vaši odpověď.